Taux individualisé : la grande nouveauté pour les couples mariés et pacsés

Grande nouveauté : depuis le 1er septembre 2025, les couples mariés ou pacsés imposés ensemble se voient appliquer, par défaut, un taux individualisé de prélèvement à la source.

Cette mesure remplace l'ancien système où un même taux s'appliquait à tous les revenus du foyer. Désormais, chaque conjoint se voit appliquer un taux proportionnel à ses ressources propres — tout en conservant le même impôt total à payer.

Exemple concret de calcul du taux individualisé

Situation : Julia et Karim, mariés, gagnent respectivement 1 600 € et 3 500 € par mois.

Avant la réforme :

• Taux unique appliqué : 5,8 %
• Prélèvement Julia : 1 600 € × 5,8 % = 93 €
• Prélèvement Karim : 3 500 € × 5,8 % = 203 €
• Total mensuel : 296 €

Après la réforme (taux individualisé) :

• Taux Julia : 0,4 % → Prélèvement : ≈ 6 €
• Taux Karim : 8,3 % → Prélèvement : ≈ 290 €
• Total mensuel : 296 € (inchangé)

L'avantage ? Une répartition plus équitable selon la capacité contributive de chacun.

Acomptes et prélèvements bancaires : ce qui évolue en 2025

Les modalités de prélèvement pour les revenus non-salariaux (loyers, bénéfices, etc.) évoluent également. L'administration fiscale calcule vos acomptes en fonction du nouveau taux actualisé et effectue les prélèvements mensuellement ou trimestriellement selon votre situation.

Comment ajuster votre taux sur impots.gouv.fr

En cas de hausse ou de baisse de revenus significative, vous conservez la possibilité d'ajuster votre taux à tout moment :

1. Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv.fr
2. Accédez à la rubrique "Gérer mon prélèvement à la source"
3. Modifiez votre taux selon votre nouvelle situation
4. La modification prend effet le mois suivant votre demande

Cette flexibilité vous permet d'éviter un trop-perçu ou un rattrapage douloureux lors de la régularisation annuelle.



Ce qui ne change pas en 2025 : les points de continuité

Malgré ces évolutions, certains principes fondamentaux demeurent inchangés.

Déclaration annuelle de revenus

La déclaration annuelle de revenus reste obligatoire. Le prélèvement à la source ne la remplace pas — elle permet de régulariser votre impôt définitif en fonction de votre situation réelle sur l'année écoulée.

Option taux neutre pour la confidentialité

Si vous préférez que votre employeur n'ait aucune information sur votre situation fiscale personnelle, vous pouvez opter pour un taux non personnalisé (appelé "taux neutre"). Ce taux est calculé uniquement en fonction de votre salaire, sans tenir compte de votre situation familiale. Vous réglez ensuite la différence directement avec l'administration fiscale.

Check-list prélèvement à la source : que faire en septembre 2025 ?

1. Vérifier son taux de prélèvement
→ Connectez-vous à votre espace impots.gouv.fr pour consulter le taux appliqué à partir de septembre.

2. Couple marié ou pacsé ?
→ Vérifiez si le taux individualisé vous convient. Vous pouvez repasser au taux commun si vous le préférez.

3. Revenus en évolution ?
→ Pensez à ajuster votre taux pour éviter un trop-perçu ou un rattrapage en fin d'année.

4. Revenus fonciers ou indépendants ?
→ Contrôlez vos acomptes bancaires : ils ont peut-être été recalculés à la hausse ou à la baisse.

5. Préservation de la confidentialité
→ Si vous ne souhaitez pas que votre employeur connaisse votre taux, activez l'option taux neutre.

FAQ - Questions fréquentes sur le prélèvement à la source 2025

Le taux individualisé est-il obligatoire pour tous les couples ?

• Non, le taux individualisé devient l'option par défaut pour les couples mariés ou pacsés, mais vous conservez la liberté de revenir au taux commun. Vous pouvez effectuer ce changement à tout moment depuis votre espace personnel sur impots.gouv.fr.

Quand le nouveau taux s'applique-t-il sur ma fiche de paie ?

• Le nouveau taux de prélèvement s'applique dès le 1er septembre 2025. Vous verrez donc la modification sur votre bulletin de salaire de septembre (versé généralement en fin de mois).

Que se passe-t-il si je ne fais aucune démarche ?

• Si vous êtes en couple, le taux individualisé s'appliquera automatiquement. Si vous êtes célibataire ou si votre situation n'a pas évolué, votre taux sera simplement actualisé selon votre dernière déclaration. Aucune action n'est requise de votre part.

Comment savoir si le taux individualisés sont avantageux pour mon couple ?

• Le taux individualisé ne modifie pas le montant total de votre impôt, il redistribue simplement la charge selon les revenus de chacun. Il peut être psychologiquement plus acceptable quand les revenus sont très différents. En cas de doute, consultez les deux simulations sur votre espace impots.gouv.fr.

Puis-je modifier mon taux en cours d'année si ma situation change ?

• Absolument. Vous pouvez ajuster votre taux de prélèvement à tout moment en cas de changement significatif de revenus (augmentation, baisse, mutation, etc.). La modification prend effet le mois suivant votre demande.

Le taux neutre reste-t-il une option viable en 2025 ?

• Oui, l'option du taux neutre demeure disponible. Cette option garantit la confidentialité vis-à-vis de votre employeur mais peut entraîner des régularisations plus importantes lors de votre déclaration annuelle.

En résumé

Septembre 2025 marque une étape importante dans l'évolution du prélèvement à la source, particulièrement pour les couples. C'est le moment idéal pour effectuer un rapide "check fiscal" et vous assurer que votre prélèvement correspond bien à votre situation actuelle.